Fiscale eindejaarstips 2023

Fiscale eindejaarstips 2023
6 manieren om geld te besparen
2023 loopt ten einde en dat is hét moment om je financiën te herzien. Ontdek waar je kunt besparen met slimme fiscale tips voor het einde van het jaar. Maak je nu (aan het eind van 2023) je vermogen lager? Dan doe je dat voor je aangifte over 2024.
Belastingvrij schenken 2023
Door een schenking te doen verlaag je je eigen vermogen, wat resulteert in lagere vermogensbelasting. Daarnaast betalen je erfgenamen minder erfbelasting na je overlijden.
Dit jaar kun je als ouder € 6.035 euro belastingvrij schenken aan je kind. (Voor kinderen tussen 18 en 40 jaar kun je eenmalig een hoger bedrag belastingvrij schenken van € 28.947) .Voor andere schenkingen, bijvoorbeeld aan je kleinkinderen, is er een vrijstelling van € 2.418 euro.
Wordt de schenking gebruikt wordt voor de aankoop of verbouwing van een huis, dan bedraagt de eenmalige vrijstelling € 28.947 en hoeft de ontvanger niet per se je kind te zijn.
Tip: Houd bij schenkingen de grensbedragen voor toeslagen in de gaten, zodat de ontvanger geen toeslagen misloopt omdat het vermogen te hoog wordt.
Vooruit betalen zorgpremie
Betaal je zorgpremie voor het hele jaar vooruit. Je betaalt minder belasting in box en je ontvangt waarschijnlijk een korting op de premie van 1% of 2%. Bekijk op de website van de zorgverzekering de voorwaarden.
Betaal hypotheekrente vooruit
Val je dit jaar in de hoogste schijf van de inkomstenbelasting en verwacht je volgend jaar een flinke daling van je inkomen? Dan kan het lonen om voor de jaarwisseling al een deel van je hypotheekrente voor 2024 te betalen.
Hierdoor kun je de rente tegen een hoger tarief aftrekken en heb je op 1 januari, de peildatum voor de vermogensbelasting, een lager vermogen, waardoor je minder box 3-belasting betaalt.
Let op: je kunt niet ongelimiteerd vooruitbetalen. De Belastingdienst maximeert dit op 6 maanden. Controleer ook altijd de voorwaarde van de geldverstrekker.
Los extra af op je hypotheek
Heb je spaargeld over of ontvang je een dertiende maand? Overweeg extra af te lossen op je hypotheek. Door extra af te lossen, kun je soms rentevoordeel behalen, vooral als de rente die je op je spaarrekening krijgt lager is dan de hypotheekrente die je betaalt. Ook verlaag je hiermee je vermogen in box 3, wat belastingvoordeel op kan leveren als je boven de vrijstelling zit.
Door vervroegd af te lossen, verlaag je je maandlasten en heb je een lagere restschuld in het geval van een aflossingsvrije hypotheek. Maar let op: controleer de voorwaarde van je bank en los niet meer af dan het bedrag dat je jaarlijks boetevrij mag aflossen. Zorg dat je genoeg geld achter de hand houdt voor onvoorziene uitgaven.
Leg (extra) geld in voor je pensioen
De overheid stimuleert pensioenopbouw. Wie te weinig pensioen heeft opgebouwd, mag fiscaal vriendelijk sparen of beleggen om dat tekort weg te werken.
Met (aanvullende) pensioenopbouw bouw je zelf een potje op als aanvulling op de AOW. Dat doe je door middel van een lijfrente. Dit levert twee voordelen op: je mag de premie aftrekken en je betaalt geen vermogensbelasting over je spaarpotje.
Wil je hier nog in 2023 gebruik van maken? Zorg dan dat je uiterlijk 31 december een bedrag op je lijfrentespaarrekening, -beleggingsrekening of -verzekering stort. Deze premie kun je vervolgens onder voorwaarden aftrekken in je belastingaangifte over 2023.
Belastingmiddeling
Heb je wisselende inkomsten? Dan kan belastingmiddeling interessant voor je zijn. Dit houdt in dat je je inkomen van drie opeenvolgende jaren optelt en door drie deelt.
Maar let op, deze regeling stopt binnenkort. Je kunt nog middelen over de jaren 2022, 2023 en 2024. Denk je dat je hiervan kunt profiteren? Dan is nu het moment om actie te ondernemen.
Je kunt je middelingsverzoek indienen tot 36 maanden na de definitieve aanslag van 2024. Je hebt dus nog tijd. Let op! Je mag een belastingjaar maar één keer gebruiken voor middeling.